Если не вовремя заплатил налог ндс

Что будет если не платить налоги? | Пени и штрафы в ФНС: калькулятор, примеры расчета, сроки уплаты — Эльба

Если не вовремя заплатил налог ндс

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 17 сентября 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 17 декабря — 7,75%.

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября. 

Расчёт пеней на примере

До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — с декабря она равна 7,75%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

7,75% / 300 * 50 000  * 6 дней = 75 рублей.

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Калькулятор расчёта пеней

  1. Выберите, кто вы — ИП или организация.
  2. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
  3. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2019 года — это 25 апреля.
  4. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
  5. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку.

Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.

Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.

Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. 

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

  • Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
  • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

Полезно запомнить о пенях и штрафах

  1. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
  2. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
  3. С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
  4. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации.

    За простой пропуск срока грозят только пени.

Статья актуальна на 29.01.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/269/peni

Если «проморгали» уплату единого налога. Бухгалтер 911, № 13, Март, 2018 | iFa

Если не вовремя заплатил налог ндс

Как только вы обнаружите, что за какой-то месяц не уплатили единый налог (авансовый взнос), как можно быстрее погасите эту сумму*! Уплатить ее нужно на тот же счет, что и обычный единый налог. Так же следует поступать и в случае недоплаты единого налога (т. е. когда за какой-то месяц вы уплатили меньше, чем нужно было).

При этом, погашая недоплату, укажите в платежке в поле «Назначение платежа» код вида уплаты «140» (погашение налогового долга) — Порядок № 666**.

Неуплаченный вовремя единый налог налоговики упорно считают налоговым долгом, хотя на самом деле это не так. Подробнее к этому еще вернемся.

Впрочем, даже если вы поставите «стандартный» код 101 (уплата налогов), нестрашно. Дело в том, что при наличии у вас налогового долга фискалы вообще не обращают внимания на назначение платежа. И вот почему.

После того как вы забыли уплатить единый налог за какой-то месяц, ваш следующий платеж автоматически направят на погашение образовавшейся «дыры», в результате чего единый налог за «забытый месяц» погасится, а за текущий месяц окажется неуплаченным . Так появится новая «дыра» (по мнению налоговиков, новый налоговый долг). А вы об этом можете даже не догадываться !

Этот «замкнутый круг» будет повторяться ежемесячно до тех пор, пока вы не обнаружите недоплату и не погасите ее. А все потому, что такой механизм погашения налогового долга прописан в НКУ (пп. 87.9 и 131.2). Поэтому важно погасить долг как можно быстрее!

Чем чревата недоплата

Чем дольше длится недоплата, тем хуже для предпринимателя. Ведь каждый месяц у него, по логике налоговиков, имеет место: 1) очередная неуплата единого налога; 2) новый налоговый долг. Чем это чревато?

1. Неуплата единого налога опасна штрафом по п. 122.1 НКУ — это 50 % ставки единого налога.

Причем, по мнению налоговиков, неуплата происходит каждый месяц — до тех пор, пока предприниматель полностью не погасит налоговый долг.

Поэтому и штраф они насчитают за каждый месяц отдельно — по 50 % ставки единого налога. Соответственно, чем дольше тянем с уплатой, увы, тем больше штраф .

2. Наличие налогового долга опасно для единоналожников тем, что может стать основанием для «сброса» предпринимателя с упрощенки ! Так, если вы не успеете обнаружить неуплату и погасить ее в течение 6 месяцев, то налоговики могут лишить вас упрощенки на основании п. 8 пп. 298.2.3 НКУ, п. 299.10 НКУ:

«8) в случае наличия налогового долга на каждое первое число месяца в течение двух последовательных кварталов — в последний день второго из двух последовательных кварталов».

Причем сделать это могут даже задним числом. К примеру, через год пришлют «письмо счастья», мол, вы давно уже не упрощенец, поэтому платите штрафы и «давайте до свидания» ***. Как же поступать предпринимателю в такой ситуации?

По горячим следам

Если вы довольно быстро обнаружили пропущенный платеж и не любите спорить с налоговиками, а хотите все сделать максимально гладко, можете поступать так, как того требуют налоговики.

Шаг 1. В первую очередь нужно уплатить забытую сумму единого налога.

Шаг 2. Если налоговики прислали вам налоговое уведомление-решение с суммой штрафа, нужно уплатить штраф. На это дается 10 календарных дней после получения уведомления от налоговиков (п. 57.3 НКУ). Штраф уплачивается на те же реквизиты, что и единый налог (п. 113.1 НКУ).

Впрочем, если вы сомневаетесь, просмотрите само налоговое уведомление-решение — там обязательно должны быть указаны реквизиты для уплаты штрафа.

Но учтите: до тех пор, пока вы не получите от инспектора налоговое уведомление-решение, вы не обязаны платить штраф .

Причем неуплата штрафа в этом случае неопасна — она не приведет к «сбросу» с упрощенки. А все дело в том, что без уведомления-решения штраф не может превратиться в налоговый долг.

Почему? Потому что долг — это обязательство, неуплаченное в установленный срок (п.п. 14.1.175 НКУ). А срок уплаты штрафа отсчитывается именно с момента получения предпринимателем уведомления от налоговиков (п. 57.3 НКУ).

Если же такого уведомления нет, то нет и срока уплаты .

Получается, что без уведомления-решения штраф — это всего лишь потенциальная угроза для предпринимателя. Налоговый инспектор может этот штраф начислить, а может, и забыть. Поэтому без уведомления нет смысла платить .

Шаг 3. Поскольку неуплату единого налога фискалы считают налоговым долгом, то естественно, что на эту сумму они начисляют и пеню (категория 107.11 ЗІР).

«В придачу ко всему» в данном случае действует п.п. 129.1.2 НКУ, который НЕ предусматривает 90-дневную «поблажку» при начислении пени**** .

Пеня начисляется за каждый календарный день начиная с первого рабочего дня, следующего за последним днем предельного срока уплаты налогового обязательства.

Соответственно, если не хотите спорить с налоговиками, нужно уплатить и пеню. Причем, в отличие от штрафа, тут стоит поторопиться. Лучше уплатить пеню вместе с забытой суммой единого налога.

Пеня уплачивается на те же реквизиты, что и единый налог (п. 131.3 НКУ). Но лучше на единый налог, штраф и пеню формировать отдельные платежки (п. 6 Порядка № 666).

Ведь пеня становится налоговым долгом сразу после ее начисления, автоматически (п.п. 14.1.175 НКУ). А значит, в случае ее неуплаты в течение 6 месяцев есть риск «слететь» с упрощенки !

К сожалению, бывали случаи, когда налоговики пытались это сделать даже из-за нескольких копеек долго «висящей» пени ! Хорошо, хоть суды не поддерживают в этом налоговиков (подробнее об этом мы напишем в ближайшем номере).

Более того, пеня, будучи налоговым долгом, тоже будет погашаться «автоматом» за счет текущего платежа по единому налогу.

Согласно п. 131.2 НКУ уплаченные плательщиком средства в первую очередь идут на погашение долга, во вторую — штрафа, в третью — пени.

То есть снова есть риск «наступить на те же грабли»: мы думаем, что уплачиваем текущее обязательство по единому налогу, а на самом деле из-за автоматического перенаправления его «в другую сторону», это обязательство оказывается недоплаченным «со всеми вытекающими».

Во избежание подобных ситуаций рекомендуем вам периодически проводить сверку с налоговиками или просто проверять информацию в Электронном кабинете на предмет того, нет ли у вас налогового долга, в том числе пени.

Стало быть, если вы хотите полностью избавиться от налогового долга, нужно обязательно уплатить и пеню. Она начисляется на сумму неуплаченного единого налога из расчета 120 % годовых учетной ставки НБУ на каждый день просрочки, включая день погашения (п.п. 129.1.1 НКУ). Считают ее налоговики.

Узнать «набежавшую» сумму пени можно так:

1) позвонить своему инспектору и спросить у него;

2) или подать ему письменное заявление, запросив информацию о сумме пени (в этом случае он должен выдать вам письменный документ произвольной формы о состоянии расчетов по налогам, в том числе по пене — категория 138.02 ЗІР);

3) но проще всего — посмотреть эту информацию в своем Электронном кабинете (п. 421.2 НКУ).

На этом все: уплатив забытый единый налог и пеню, вы избавитесь от налогового долга. А если потом придет налоговое уведомление-решение с суммой штрафа, нужно будет уплатить еще и штраф. На этом эпопея с неуплаченным единым налогом завершится.

Но в самом начале мы сказали, что описанный алгоритм действий подходит для тех, кто быстро (в течение полугода) обнаружил неуплату единого налога. Если же вы обнаружили факт неуплаты через полгода (или позже), возможно вы уже получили «письмо счастья» от налоговиков об аннулировании упрощенки. Как действовать в этом случае, расскажем в одном из следующих номеров.

Источник: https://i.factor.ua/journals/buh911/2018/march/issue-13/article-35070.html

Если не вовремя заплатил налог ндс

Если не вовремя заплатил налог ндс

Первейшая обязанность налогоплательщика — своевременно подавать декларации в ИФНС и рассчитываться с бюджетом. Однако всего предусмотреть нельзя, и порой жизненные обстоятельства ставят бизнесмена в ситуацию, когда исполнить свой долг по той или иной причине вовремя не удаётся.

Законодательство в отношении таких случаев снисходительности не проявляет: любое опоздание с отчётом грозит штрафом, а просрочка налогового платежа приводит к начислению пеней. Насколько же внушительны суммы таких санкций и чего ожидать, если задержка всё же произошла? Давайте разберёмся.

Общее для всех Для начала отметим, что, по общему правилу, если дата сдачи отчётности приходится на выходной или праздник, то подать декларацию или перечислить бюджетный платёж можно в ближайший рабочий день.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Ответственность за неуплату налогов ООО и ИП
  • Нарушения и штрафы у ФЛП: отчётность и налоги
  • Какая ответственность за несвоевременную уплату НДС?
  • «Налоговые» пени — вопросы и ответы
  • Штраф за несвоевременную сдачу отчетности по НДС
  • Что будет, если вовремя не заплатить налог
  • Что, если не заплатили НДС вовремя?
  • Как штрафуют налоговых агентов за нарушения по НДФЛ и ВС
  • Штрафы. Опоздания и наказания

Ответственность за неуплату налогов ООО и ИП

Первейшая обязанность налогоплательщика — своевременно подавать декларации в ИФНС и рассчитываться с бюджетом.

Однако всего предусмотреть нельзя, и порой жизненные обстоятельства ставят бизнесмена в ситуацию, когда исполнить свой долг по той или иной причине вовремя не удаётся.

Законодательство в отношении таких случаев снисходительности не проявляет: любое опоздание с отчётом грозит штрафом, а просрочка налогового платежа приводит к начислению пеней.

Насколько же внушительны суммы таких санкций и чего ожидать, если задержка всё же произошла? Давайте разберёмся.

Общее для всех Для начала отметим, что, по общему правилу, если дата сдачи отчётности приходится на выходной или праздник, то подать декларацию или перечислить бюджетный платёж можно в ближайший рабочий день.

Нарушением также не будет считаться, если инспекторы получат отчёт уже после завершения срока сдачи — главное, чтобы отправлен он был по почте или телекоммуникационным каналам связи в нужный день до 23 часов 59 минут.

Разумеется, при этом ошибок в нём быть не должно — иначе просто не останется времени, чтобы их исправить. Однако в вопросе соблюдения срока уплаты также важна дата отправки платежа, то есть день списания суммы с расчётного счёта, и, в общем, не страшно, если этот платёж поступит по назначению несколько позже. Заплатить налог с дохода необходимо до 15 июля года п.

Предприниматель на УСН подаёт единую декларацию также до 30 апреля п. Налог при этом уплачивается в течение года тремя авансами, срок перечисления которых — 25 число месяца, следующего за истекшим кварталом.

По ЕНВД отчитываются и расплачиваются с бюджетом раз в квартал: декларацию подают до 20 числа следующего месяца п.

Так, если патент получен на срок до шести месяцев, заплатить налог нужно в размере полной суммы не позднее 25 календарных дней после начала действия документа.

Если патент выдан на срок от шести месяцев до года, налог уплачивается в размере одной трети суммы не позднее 25 календарных дней после начала его действия и в размере двух третей — не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода. У организаций на общей системе налогообложения, как известно, отчётов не в пример больше, чем у предпринимателей.

Во-первых, это бухгалтерская отчётность, которая, впрочем, с года сдаётся лишь один раз в год — не позднее 31 марта.

Соответственно промежуточная отчётность подается до 28 числа месяца, следующего за окончившимся кварталом, а годовую декларацию необходимо отправить в ИФНС до 28 марта следующего года.

Сроки уплаты самого налога и авансов по нему те же самые.

По налогу на имущество организаций отчитываются и расплачиваются по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев — не позднее 30 числа следующего месяца и в целом за год — до 30 марта.

Если у организации на балансе есть автомобили, то она должна отчитаться ещё и по транспортному налогу. Декларация по нему представляется раз в год не позднее 1 февраля.

Сроки уплаты налога определяют местные власти. Сроки уплаты во всех случаях одинаковые — до 15 числа каждого месяца. Отчитаться перед ПФР за пенсионные и медицинские отчисления необходимо до 15 числа второго месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, 9 месяцами и годом.

Отчётность по взносам в ФСС подаётся в срок до 15 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Кроме того, обе категории работодателей должны до 20 января подать сведения о среднесписочной численности работников, а в срок до 1 апреля — сдать справки о доходах своих сотрудников за предыдущий год по форме 2-НДФЛ.

По страховым взносам, уплачиваемым за себя, предприниматели не отчитываются. А перечислить данный фиксированный платёж за текущий год в соответствующие бюджеты необходимо до 31 декабря.

Опоздание с отчётом Первое, с чем столкнётся бизнесмен, задержавший подачу декларации более чем на 10 рабочих дней, — это приостановка операций по счёту, проще говоря, его заморозка.

Право на такие меры налоговикам дают положения статьи 76 Налогового кодекса.

После того как декларация будет подана, ИФНС обязана отменить своё решение в течение одного операционного дня. Штрафные санкции, которые грозят за несданную или сданную несвоевременно налоговую декларацию, прописаны в статье Налогового кодекса.

Подобный проступок будет стоить как предпринимателю, так и организации 5 процентов от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате или доплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки со дня, установленного для её представления.

При этом размер штрафа ограничен нижним и верхним порогом: не менее рублей и не более 30 процентов указанной суммы вне зависимости от сроков опоздания.

Это означает, что санкции будут применены, даже если речь идёт о несвоевременно сданной нулевой декларации или же если соответствующая сумма налога всё же была перечислена в бюджет вовремя, несмотря на опоздание со сдачей самого отчёта.

Обратите внимание на то, что статья Налогового кодекса не применяется в ситуации, когда плательщик не подал вовремя промежуточный расчёт по авансовым платежам или бухгалтерскую отчётность.

В этом случае привлечь к ответственности можно лишь на основании положений статьи Налогового кодекса, как за непредставление в установленный срок документов и иных сведений, предусмотренных кодексом, что влечёт за собой наложение штрафа в размере рублей за каждый непредставленный документ.

Эта же статья применяется и в отношении налоговых агентов, например работодателя, забывшего по каким-либо причинам подать сведения о доходах своих сотрудников. Она также предусматривает штраф в размере 5 процентов от суммы страховых взносов, которые нужно заплатить на основе этого расчёта, за каждый полный или неполный месяц задержки.

Максимальный размер санкции составляет 30 процентов от подлежащих уплате взносов, а минимальный — рублей. Штрафы за недолговременные задержки идентичны, за исключением разве что ограничения нижнего порога, здесь он составляет не , а рублей.

Если же опоздание длится от полугода и более, то на страхователя наложат штраф в размере 30 процентов от суммы взносов на НСиПЗ за первые дней просрочки и по 10 процентов от той же суммы за каждый полный или неполный месяц начиная со го дня.

Нижнее ограничение для этого штрафа — рублей.

Помимо вышеописанных санкций на основании Налогового кодекса или законов, регулирующих уплату страховых взносов, штрафы за несвоевременную подачу отчётности предусмотрены ещё и Кодексом об административных правонарушениях.

Применяются они в отношении должностных лиц — директора, главного бухгалтера или индивидуального предпринимателя, выполняющего аналогичные обязанности, и составляют от до рублей за задержку по налоговой, бухгалтерской отчётности и отчётности в фонды ст.

Задержка платежа Теперь поговорим о последствиях несвоевременного перечисления подлежащих уплате сумм налогов и взносов. Здесь следует разделять два вида предусмотренных законодательством санкций: штраф и пени.

Штрафы за неуплату налогов предусмотрены статьёй Налогового кодекса.

Суммы могут оказаться довольно внушительными: от 20 до 40 процентов от суммы неуплаченного налога. Однако такие меры возможны в случае, если будут доказаны конкретная вина и злой умысел фирмы или ИП.

На основании пункта 6 статьи кодекса лицо считается невиновным в совершении налогового правонарушения, пока его вина не будет доказана в предусмотренном федеральным законом порядке.

Сам бизнесмен доказывать свою невиновность не обязан. Следовательно, привлечение к штрафу за неуплату налога возможно только в случае проигранного судебного процесса. А вот взыскивать пени в отличие от штрафов инспекторы могут в бесспорном порядке, судебного решения для их начисления не требуется.

Заплатить пени можно добровольно, по факту закрытия задолженности перед бюджетом, или дождаться официального уведомления от налоговиков.

Однако не стоит забывать о вероятности принудительного взыскания на основании инкассового поручения банку, в котором открыт расчётный счёт фирмы или предпринимателя. Все семинары по теме Налоги, взносы, пошлины и таможенные платежи.

Мой профиль Избранное Биллинг Личный блог. ОФД Мнения Пользовательское соглашение Правила использования материалов.

Нарушения и штрафы у ФЛП: отчётность и налоги

Если НДС перечислен в бюджет с опозданием, компании будут начислены пени.

Если же неуплата налога будет выявлена по результатам проверки, компания ее должностные лица может быть привлечена к налоговой, административной, а в некоторых случаях и к уголовной ответственности.

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

НДФЛ и военный сбор ВС — это налоги, с удержанием которых сталкиваются практически все предприятия и предприниматели независимо от специфики их деятельности.

Поэтому неудивительно, что при проведении таких операций возникает ряд вопросов и ошибок.

Давайте рассмотрим наиболее распространенные виды нарушений в части начисления, удержания, уплаты и представления отчетности по НДФЛ и ВС, а также проанализируем, какие штрафные санкции грозят за данные нарушения.

За неуплату налогов и неподачу отчётности по закону предусмотрена финансовая и административная ответственность.

За нарушение налогового законодательства штрафуют, если не прошло 3 года с даты нарушения ст. Админштраф могут наложить, не позднее чем через два месяца с даты нарушения.

При длящемся правонарушении, когда ФЛП вообще не ведёт учёт и не платит налоги, — два месяца со дня его обнаружения.

Какая ответственность за несвоевременную уплату НДС?

Ответственность налогоплательщиков. Общие правила Основные налоговые санкции по Налоговому кодексу Административная ответственность за налоговые правонарушения Ответственность по Уголовному кодексу.

В зависимости от тяжести нарушения предусмотрены различные виды ответственности — от штрафа до лишения свободы. Кого и как наказывают за неуплату налогов, рассмотрим в нашей публикации. К ответственности за налоговые правонарушения чаще всего привлекают по НК РФ.

Он предусматривает ответственность юридических лиц, а также предпринимателей и иных физических лиц, обязанных платить налоги. В НК РФ введены налоговые санкции даже за неумышленные нарушения. Вместе с тем перечислены ситуации, когда от штрафа освободят см.

Также санкции могут уменьшить из-за смягчающих обстоятельств. Их перечень неограничен.

«Налоговые» пени — вопросы и ответы

Сегодня срок уплаты НДС за 2 квартал. Наверняка все суммы уже посчитаны, платежки на уплату готовы. Осталось всего ничего — решиться и подписать-таки платежку, отправив государству иногда совсем немаленькую сумму налога. Расставаться с деньгами всегда непросто, и особенно в то время, когда финансы нужны для бизнеса. И тут полезно помнить — необязательно платить всю сумму НДС сразу.

В этой статье — всё, что нужно знать о едином налоге: ставки, суммы, сроки и способы уплаты, штрафы, налоговые каникулы.

Налоговая ответственность за несвоевременную уплату налога. Какие обстоятельства смягчают ответственность за налоговое правонарушение. Правонарушение по неполной уплате или общей неуплате налога совершено впервые. За неуплату налога или неполную уплату в установленные сроки в Налоговом кодексе предусмотрены последствия как в виде штрафа ст.

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности по НДС

Пени взимаются за каждый календарный день просрочки начиная со дня, следующего за установленным сроком уплаты, по день уплаты недоимки включительн о пп. Казалось бы, все просто, но вопросы о начислении пеней все равно возникают. На некоторые мы ответим в нашей статье.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: С каких доходов можно НЕ платить налоги?

.

Что будет, если вовремя не заплатить налог

.

Если НДС перечислен в бюджет с опозданием, компании будут начислены пени. Если же неуплата налога будет выявлена по.

.

Штрафы. Опоздания и наказания

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН налоги не платил, отчёты не сдавал. Что делать?

Источник: https://ankerco.ru/hozyaystvennoe-pravo/esli-ne-vovremya-zaplatil-nalog-nds.php

�������� ������� �� ��������� ���������: ����� ������� ����������

Если не вовремя заплатил налог ндс

���������� ���������������� �������� �������������� ������ (�������� ��� �����������) ������������������, ��������� ������� �/��� �� ����������� ���, � ����� ����������� ��� �������������� �������, ������� ������� � ������������ ��� ������������� ���������� ����������, ������������� ��� � ������ �����������������, �������� �� ����������� �������� �������� �� �������������� ������ (�. 109.1 ���).

�� ��������� ������� �� �������� ��������������� � ������� ����������������, �������� �� ����������� �������� �������� �� �������������� ������, ����������� ��������� ���� ����������� ��������������� (�. 111.1 ���):

� ����������;

� ����������������;

� ���������.

���������� ��������������� ����������� � ���� �������� (����������) ������� (�������) �/��� ���� (�. 111.2 ���).

������ ���������� � ������� ��������� ������������� �����������������. ������� �������� ��. 14.1.

39 ��� ��������� ����� �������, ������� ���������������� ������ �������� � ��������������� ������ ��� ��������� ������������� �/��� �������� (����������) �������, ��������� � ����������������� � ����� � ���������� �� ���������� ���������� ���������������� � ������� ����������������, �������� �� ����������� �������� �������� �� �������������� ������, � ����� ������� �� ��������� ���������������� � ����� ������������������� ������������.

���������� ����� ���������� �������� (����������) ������� (�������) � ������������������ ������������� ������ �������� ��� ���������� ��������� ������������, ������������ ��. 102 ��� (�. 114.1 ���).

�� ���� �������������� ����� ����� ����� �������� �������� � �������������� ���������� ����� �������� ������������ ����������������� � �������, ������������ ���, �� ����� ��������� 1095 ��� (2555 ��� � ������ ���������� �������� �������������� �������� � ������������ �� ��.

39 ���), ���������� �� ��������� ���� ����������� ����� ������������� ��������� ����������, ������ �� ������������� ������� (��������) ������������ ����������� �/��� ����������� ����� ������ �������� ������������, ����������� �������������� �������, � ���� ����� ��������� ���������� ���� ������������ ����� � �� ���� �� ������������ ������������� (�. 102.1 ���).

�������� ������������� ����� ���� ��������� ��� ������������ �� ���� � ��������� ������ ������ ����� ���� ������ ��� ���������� ������������� ����� ��������, ���� (�. 102.2 ���):

� ��������� ���������� �� ������, � ������� �������� �������� ��������� �������������, �� ���� ������������;

� ����������� ���� ����������������� (���������� ���� � �����������������) �������� �� ��������� �� ������ ���������� ��������� ������������� ��� � ��������� ������������ �������� ������� � ��� �������� �� ����������������� ����������, ���������� � �������� ����.

����� ����� ��������, ��� ��������� ������ ��������� � ���������������-������������� �������� (��. ��. 239, 241 ���). � �� �� ����� ����� ��������, ������������� �. 1 ��. 250 ���, �� ������������� ��� ������ �� ����������������, ��������� ��� ����� ������� � ������ �. 2 ��. 250 ���.

� ������������ � �. 1 ��. 250 ��� ���������������-������������� ������� ����� ���� ��������� � �������� �������������� � ������� ����� ������� �� ��� ��������� ���������, �� �� ������� ��� ����� ���� ��� �� ��� ��������� ���� ��������� ������������� ���������������� ������ ������ ������������� ������������� ������������, ����� �������, ��������������� �������.

� ������ ���������� ��������������� �������� � ����������������� �������� (����������) ������� (�������) �� ��������� ������� �� �������� ��������������� � ������� ����������������, �������� �� ����������� �������� �������� �� �������������� ������, ������ ����������������� ������������ (���������) ��������� �����������-������� (�. 116.1 ���). ������� ����������� ��������������� �������� ��������� �����������-������� ������������ ������� ��������� �������� ������� �� 28.12.2015 �. � 1204.

�� ���� ��������� �������������� �������������� ����� ����� ��������� ������ ���� ��� �������� (����������) ������� (������), ��������������� ��� � ������� �������� ������� (�. 116.2 ���).

������� � �������� ���������

�� ����� ������ �. 115.1 ��� � ������ ���������� ������������������ ���� ��� ����� ��������� ������� �� �������� ��������������� � ������� ����������������, �������� �� ����������� �������� �������� �� �������������� ������, �������� (����������) ������� (������) ����������� �� ������ ����������� ������� � �������� ��������� ��������.

�� ������ �������, ��������� ��������� ��������������, �������, ��������� � ������-�� ��������������� �������� ��� �����������, �������������� ����� ���������� ����� ������������ �����������.

��������� �������� ������ ������ ����� ���� �������� �������� ��� �����������, ����� �������� ��� �� ��������� ���������� ����������� �� ���� �����������, ��� ��������� �� ����������� ��� ������������ ������� (������ ������� �� 02.

08.2013 �. � 6802-0-4-13/11).

Источник: http://bz.ligazakon.ua/magazine_article/BZ010130

НДС: кто и как платит, как посчитать, как получить вычет

Если не вовремя заплатил налог ндс

Судя по форумам предпринимателей, больше всего вопросов возникает по НДС. С помощью этой статьи вы вряд ли сможете заполнить декларацию по НДС, зато узнаете все самое важное о налоге: кто платит, как рассчитать и получить налоговый вычет.

Анастасия Волошенко

редактор Тинькофф-бизнеса

Антон Дыбов

эксперт по налогообложению

Что вы узнаете

НДС — налог на добавленную стоимость. Его платят, когда компания реализует товары, работы, услуги и имущественные права.

Продает товары, работы, услуги или имущественные права. Например, компания продала помидоры или офисное помещение — она обязана уплатить НДС.

Безвозмездно передает товары, работы, услуги или имущественные права. Например, одно юрлицо безвозмездно передает другому промышленный цех или дарит по акции в магазине микроволновку при покупке холодильника — со всех сделок надо уплатить НДС по рыночной стоимости.

Ввозит товары на территорию РФ из-за границы. Например, привозит шоколад из Японии или одежду из Китая, чтобы потом продать в России. С каждой поставки надо уплатить НДС.

Выполняет строительно-монтажные работы для себя. Своими силами строит здание, цех или делает ремонт в помещении.

В законе это называется реализацией, мы же для простоты будем называть продажей.

НДС — косвенный налог. Обычно бизнес не платит его из своего кармана, а выставляет счет конечному покупателю. Покупатель уплачивает сумму налога, а компания передает эти деньги налоговой.

Возможно, вы замечали, что в чеке магазина отдельно указана цена товара и отдельно НДС.

Но если товар не продали, а подарили по акции, предпринимателю все равно придется уплатить с него НДС — уже из своих денег.

Налог начисляется на добавленную стоимость. Например, предприниматель купил килограмм огурцов у поставщика за 100 рублей, а продал за 150 рублей. Если поставщик огурцов тоже плательщик НДС, то предприниматель уплатит налог только с 50 рублей разницы.

НДС платят компании и ИП на общей системе налогообложения, а также все, кто ввозит товары через границу, то есть занимается импортом.

Мы сказали, что НДС платят компании, которые работают на общей системе. Но есть одно исключение. Платить НДС обязаны все компании, если становятся налоговыми агентами. Вот несколько примеров, когда придется это сделать.

Купили товар или услугу на территории России у иностранных фирм, не состоящих на налоговом учете. Например, приобрели оборудование в России у иностранной компании.

Купили металлолом, макулатуру или сырые шкуры животных у продавцов — плательщиков НДС.

Продали товары, имущество или услуги иностранца по договору комиссии, поручения или агентскому договору. Например, помогли продать квартиру иностранцу и взяли за это комиссию с продажи, а расчеты проходили через ваш счет.

Арендуете государственное или муниципальное имущество. Например, сняли помещение напрямую у комитета по управлению городским имуществом.

Занимаетесь продажей конфискованного имущества. Если государство уполномочило продавать конфискованное имущество, надо будет уплатить с цены продажи НДС.

Купили или получили государственное имущество. При этом имущество не должно быть закреплено за государственными или муниципальными учреждениями.

По НДС существуют льготы. Некоторые компании могут вообще не платить налог, другие — только по отдельным операциям.

Не обязаны платить НДС некоторые компании и ИП:

  1. ИП на ЕНВД, УСН и патенте.
  2. Участники проекта «Сколково».
  3. ИП и компании на любых системах налогообложения, если за последние три месяца их выручка меньше 2 млн рублей. Даже если компания на общей системе налогообложения. Чтобы получить такое освобождение, придется подавать дополнительные документы.

Чтобы получить льготу для ЕСХН, нужно подать документы на освобождение. Если этого не сделать, компания должна будет платить НДС при любых доходах.

В статье мы рассмотрим базовый вариант расчета НДС. На деле есть много тонкостей, с которыми сможет разобраться только профессиональный бухгалтер.

НДС, который нужно уплатить налоговой, считают по такой формуле:

НДС к уплате = Исходящий НДС − Входящий НДС + Восстановленный НДС

Исходящий НДС — сумма налоговой базы, умноженная на ставку НДС.

Ставка НДС — процент от налоговой базы, который определяет государство в зависимости от вида операции.

Входящий НДС — НДС, на который вам выставили счета-фактуры поставщики. Это сумма НДС, которую вы должны уплатить поставщикам вместе с платой за сырье, материалы или оборудование. Ее можно вычесть из налога. Для налоговой не имеет значения, оплатили вы счета от поставщиков или нет, поэтому формально к вычету по НДС можно предъявить всю сумму по выставленным счетам.

Восстановленный НДС — часть входящего НДС, которую в определенных ситуациях компании должны вернуть в бюджет. Например, если они перешли с общего режима налогообложения на УСН и у них остались товары на складе, с которых они до этого делали вычет. Подробнее — в п. 3 ст. 170 НК РФ.

Например, ООО покупает одежду у поставщика, а потом продает ее в розницу. Ставка НДС для них — 20%.

ООО закупило партию за 300 тыс. + 60 тыс. рублей НДС, а продало за 500 тыс. рублей + 100 тыс. рублей НДС.

Исходящий НДС в этом случае — 100 тыс. рублей. ООО покупало товар у поставщика с НДС, поэтому входящий НДС — 60 тыс. рублей.

ООО могут вычесть входящий НДС из суммы налога: 100 тыс. − 60 тыс. = 40 тыс. рублей. В этом примере нет восстановленного НДС. В итоге в налоговую надо уплатить 40 тыс. рублей.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Ставки НДС. Размер ставки зависит от вида операции:

  • 0% — при экспорте;
  • 10% — при продаже еды, товаров для детей, журналов и книг, медицинских товаров;
  • 20% — во всех остальных случаях.

Если нет входящего НДС. Расчет НДС выглядит как цепочка. Грубо говоря, каждый следующий поставщик вычитает из своего налога деньги, которые он заплатил предыдущему.

Проблема возникает тогда, когда в этой цепочке появляется компания, которая НДС не платит, например ИП на упрощенке. Тогда компания, которая купила у такого ИП, не может принять НДС к вычету.

Рассмотрим тот же пример, что и выше, но теперь счет для ООО выставляет ИП на упрощенке, который не платит НДС. ООО оплачивает счет, а потом перепродает товар дороже кому-то еще.

Со своих продаж ООО обязано уплатить НДС. Они продают товар за 500 тыс. + 100 тыс. рублей НДС. Исходящий НДС — 100 тыс. рублей.

ООО могло бы от исходящего НДС отнять входящий, но отнимать нечего: поставщик не предъявлял им НДС. Поэтому в налоговую придется уплатить все 100 тыс. рублей.

Обычно компаниям на общей системе налогообложения такой расклад не нравится, поэтому они стараются не работать с предпринимателями без НДС.

Ставка 0% применяется при экспорте. Например, если компания что-то произвела в России и продала за рубеж. Но между ставкой 0% и просто освобождением от уплаты НДС есть большая разница.

Разберем на примере, но для начала вспомним упрощенную формулу расчета НДС:

НДС к уплате = Исходящий НДС − Входящий НДС

Компания производит оборудование для добычи полезных ископаемых и продает его за границу. Чтобы произвести партию оборудования, они закупают материалы на 120 млн рублей, из них 20 млн — НДС. Входящий НДС — 20 млн рублей.

Когда они продают оборудование в Канаду, они платят НДС по ставке 0%. Исходящий НДС — 0 рублей.

В конце квартала они заполняют налоговую декларацию и рассчитывают НДС по стандартной формуле: 0 − 20 млн = −20 млн рублей. Сумма налога к уплате отрицательная, значит, налоговая должна вернуть компании 20 млн рублей. Это называется возмещением.

Если бы компания была просто освобождена от уплаты НДС, она бы не подавала декларацию — потраченный до этого НДС ей никто не вернул бы.

Чтобы получить возмещение, надо представить пакет документов, который подтвердит, что сырье и материалы были задействованы в производстве именно того оборудования, которое продали за границу, и что эта продажа на самом деле состоялась.

Еще компания может отказаться от возмещения — перенести вычет на следующий период или вообще отказаться от ставки 0% при экспорте. В некоторых случаях это выгоднее, чем сбор документов и прохождение проверок ради небольшой суммы возмещения.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/nds/

Арсенал Права
Добавить комментарий