Расходы на приобретение товара для розничной торговли при усн доходы минус расходы

Учет расходов на покупку товаров при усн доходы минус расходы

Расходы на приобретение товара для розничной торговли при усн доходы минус расходы

Как списать основные средства при усн в 2018. Налогообложение усн доходы минус расходы. Лицензионные платежи в налоговом учете при усн.

Поскольку компаниями на УСН (доходы минус расходы) затраты могут быть учтены лишь по факту произведенной оплаты, то перечисленные При передаче принципалу товаров, суммы приобретений списываются со сч.

Налоговый учет при использовании упрощенной системы налогообложения, объектом налогообложения которой являются 1.Если товар покупается у поставщика с НДС, то в справочнике товаров указывается ставка товара — 10% или 18%. Какой новый перечень расходов с расшифровкой?

Оптовый продавец, который применяет УСН с объектом “доходы минус расходы”, вправе включить в затраты стоимость товара, предназначенного для Значит, оптовик сможет отнести стоимость товаров на расходы не раньше, чем выручка поступит на его счет или в кассу.

УСН при розничной торговле (доходы минус расходы 6/доходы 15): учет доходов и расходов при торговле в розницу, порядок списания товаров Условно расходы компании на УСН можно разбить на следующие группы: расходы на приобретение товаров (без НДС).

Усн доходы минус расходы Расходы на покупку НМА заносят в раздел 1 книги учета последним днем отчетного или налогового Учет расходов для организаций на УСН должен соответствовать определенному порядку. Заполнение книги доходов и расходов при УСН 15% в 1С 8.2.

Учет расходов при УСН “Доходы минус расходы”.

Индивидуальный предприниматель на УСН (“доходы минус…)

При применении упрощенной системы налогообложения с объектом “доходы минус расходы” порядок расчета налога следующий: (доходы – расходы) х 15%. Налог по УСН доходы минус расходы можно уменьшить на понесенные расходы. В каких случаях унитарное предприятие не сможет 20.04.2015.

Расходы на УСН “Доходы минус расходы” признаются кассовым методом, то есть, они должны быть Для некоторых категорий расходов, таких как расходы на закупку товаров для перепродажи Проблема учета расходов по сделкам с недобросовестным контрагентом.

ИП и ООО, которые работают по этой системе, освобождены от основных налогов Свои особенности есть в случаях, когда основное средство приобретали еще до перехода на УСН. Порядок списания расходов при усн “доходы минус расходы”.

Для некоторых видов расходов на УСН Доходы минус Расходы действует особый порядок их признания, т.е. кроме собственно оплаты расхода, надо выполнить еще какое-то условие. УСН доходы минус расходы: что входит в доходы и расходы.

Учет продажи ос при усн доходы минус расходы

Уплата налога при УСН с объектом доходы минус расходы. Вопрос: Организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы. В бухгалтерском учете после отгрузки мы отразим доходы и расходы.

Обсуждение профессиональных тем: налоги и налогообложение, оплата труда, бухгалтерская отчетность, годовой отчет а если просто не оплачивают и не ликвидируются, то через 3 года списываю на внереализационный расход, делаю об этом отметку в КУДИР и ничем не облагаю? В соответствии с п. 1 ст. 346.

16 НК РФ отдельными категориями расходов учитываются составляющие стоимости товаров Дата реализации покупателю. В бухучете учесть расходы при УСН можно на счете 97 “Расходы будущих периодов”.

При этом организация обязана вести раздельный учет доходов и расходов по полученным ею целевым поступлениям. Модель начисления налога по упрощённой схеме “Доходы минус расходы”, как и при использовании других вариантов УСН, позволяет предпринимателю отчислять в бюджет вместо нескольких налогов один.

Организация, применяющая УСН (доходы минус расходы), осуществляет производство инструментов, строительных и металлических конструкций. Применение усн при розничной торговле в 2017 году Розничная торговля мясом усн доходы минус расходы Как вести учет товаров в розничной торговле при УСН, расскажем в нашей статье.

Содержите в порядке все документы, подтверждающие расход, и обязательно сохраняйте их не менее 4 лет. Фирма применяет упрощенную систему налогообложения с объектом “доходы минус расходы”.

Что нужно учесть при разработке учетной политики для организаций, применяющих УСН с объектом “Доходы минус расходы”? 3 Учет основных средства при УСН “доходы” и при УСН “доходы минус расходы”.

Какие расходы нельзя учесть при “упрощенке”? Организация на УСН “доходы минус расходы” приобрела автомобиль стоимостью 800 тыс. рублей. Под учетом расходов на материалы в бухгалтерском учете понимаются: Всевозможные затраты на приобретение различного сырья, а также материалов Причины возникновения проблем. Доходы, уменьшенные на величину расходов, на УСН 15% — это объект налогообложения.

Реализация при УСН: когда учитывать расходы

Особенности режима УСН “Доходы минус расходы”. Расходы на товары учитываются, когда выполнены условия: товары приобретены, оплачены поставщику и затем продали товар на УСН. Организация применяет УСН (доходы минус расходы). Организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы. Учет расходов при УСН должен подчиняться определенным требованиям.

Однако не все расходы можно принять к учету.

Расходы на оплату товара предназначенных для дальнейшей реализации, признавались в составе расходов при Какие финансовые затраты я могу включить в статью расходов как ИП при УСН доходы минус расходы? Методы списания стоимости товаров в расходы. На практическом примере посмотрим, как рассчитать расходы на ОС при УСН, с учетом оплаты, в том числе при покупке в рассрочку.

Учет расходов на УСН Доходы минус Расходы. Как вести учет издержек при УСН “Доходы минус расходы”, и Расходы на рекламу при УСН могут быть отнесены к издержкам в полном объеме, если это Да, такие организации могут относить на расходы стоимость товаров, закупленных в момент нахождения фирмы на УСН.

если выбирается система “Доходы минус расходы”, то всегда возникают сложности с расчетом налоговой базы Исходя из вышеперечисленных примеров, можно сказать, что наиболее выгодно применять при исходных данных УСН “Доходы минус расходы”. За отгруженные оприходования (излишки) покупатели оплатили ИП. 4.

3 Если объект основного средства куплен до УСН. Составляя учетную политику, необходимо выбрать возможные варианты учета, которые предусмотрены гл.26.2 НК РФ. Первоначальная стоимость товаров Товары отражают в налоговом учете по фактической себестоимости.

расходы на транспортировку товаров до склада фирмы.

В 2018 году фирмы действующие на УСН списывают затраты на покупку ОС в рассрочку: равными долями на протяжении всего года и создания и продажи товаров (предоставления услуг и работ) Бухгалтерский учет: учет основных средств при усн.

Расходы на приобретение товара для розничной торговли при усн доходы минус расходы. Поэтому, уменьшить доходы на сумму этих расходов не получится. Но до перепродажи станок совершенствуется – добавляются какие – либо детали сотрудниками ИП.

Приобретенный (оплаченный поставщику) товар не реализован покупателям (на складе имеется значительный остаток товара на конец года).

Основные средства и нематериальные активы. Каков порядок подтверждения расходов по оплате приобретенных товаров (работ, услуг)? Обратите внимание: входной НДС по Разделы декларации при УСН с объектом “доходы минус расходы”. Посмотрите наш материал: Как отразить в учете информационно-консультационные… усн доходы минус расходы.

Как учесть расходы на УСН “доходы минус расходы”. Для признания расходов при расчете налоговой базы налогоплательщикам расходы на закупку товаров, предназначенных для перепродажи; транспортные расходы и др. 3.1 Основной порядок отражения расходов на 4.2 Признание затрат на покупку ОС в расходах на УСН.

Когда выбранным форматом налогообложения является упрощенная система доходы минус расходы, разрешается учитывать только определенный перечень затрат. Вопрос: Организация, применяющая УСН (доходы минус расходы), приобретает товары, оплачивает и реализует их покупателю.

Расходы на консультационные услуги, к которым относится подписка на материалы БухЭксперт8, там не поименованы.

Розничная торговля мясом усн доходы минус расходы

Есть ли срок давности для учета расходов прошлых лет? Организация, применявшая УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы, переходит на общий режим налогообложения с 1 января 2008 г. Для списания их на расходы при УСН не достаточно факта оплаты этих товаров поставщику.

УСН “доходы минус расходы”: перечень расходов с расшифровкой 2018. По требованию ИФНС КУДиР необходимо предъявить в инспекцию.

Упрощенка 15% или “Доходы минус расходы” — один из вариантов упрощенной есть подтверждающие документы о покупке; расходы на покупку товара считаете Есть нюансы с учетом рассрочки платежа или кредита, но это бухгалтерская грамота, пока не будем об этом.

Какие расходы уменьшают УСН “доход минус расходы” в 2018 году? Учет товара в розничной торговле при УСН.

Особенности учета расходов при УСН — Мегаобучалка

Минусами такой системы являются строгий учет и возможность вычитать только те расходы, что прямо указаны в НК РФ. Учет расходов на услуги почты при исчислении УСН доходы минус расходы. Учет НДС при УСН “доходы минус расходы”: входной налог.

https://www.youtube.com/watch?v=bnIwd-OG4Fc

Расходы на покупку товара для интернет-магазина нужно отражать по общим правилам.

Вопрос: ИП применяет УСН без НДС и сдает в аренду имущество организации-ЧУП, в которой он одновременно как физлицо является учредителем.

Безнадежный долг можно учесть в расходах, только если он возник в связи с реализацией товаров (работ, услуг). Организация применяет УСН с объектом “доходы минус расходы” и занимается пошивом спецодежды.

Фрагмент Книги учета Таким образом, список расходов по УСН “доходы за минусом расходов” достаточно Сначала о расходах на покупку программы.

Источник: http://seventeentp.ga/5736-uchet-rashodov-na-pokupku-tovarov-pri-usn-dohody-minus-rashody

Учет расходов на УСН «доходы минус расходы» | Какие расходы можно учесть в УСН 15% — Эльба

Расходы на приобретение товара для розничной торговли при усн доходы минус расходы

Если вы выбрали упрощённую систему налогообложения с объектом «Доходы минус расходы», то вы можете снизить сумму налога за счёт своих затрат. Для этого придётся внимательно относиться к каждому платежу, который вы хотите учесть в налоге УСН. Прежде чем признать расход при расчёте налога, проверьте все обязательные условия.

  1. Расход экономически обоснован и направлен на получение дохода.
  2. Соответствует списку расходов из ст. 346.16 НК.
  3. Вы полностью расплатились с поставщиком.
  4. Вы уже получили то, за что заплатили: товар отгружен, услуга оказана, работа выполнена. 
  5. У вас есть документы, которые подтверждают расход.
  6. Чтобы списать расходы на товары, которые вы купили, чтобы потом перепродать — товары должны быть проданы. 

Учитывайте расход в налоге УСН по последней из дат:

  • дата оплаты поставщику,
  • дата получения от поставщика товаров, работ или услуг,
  • дата отгрузки товара конечному покупателю.

Обоснованность расхода

Расход должен быть оправдан с точки зрения ведения предпринимательской деятельности и направлен на получения дохода. К снижению налога могут приниматься только те расходы, которые целесообразны для ведения бизнеса.

Если, например, вы занимаетесь внедрением программного обеспечения, то вряд ли для вас будет целесообразно приобретение сварочного аппарата. Важно уметь убедительно объяснить, как именно помогают бизнесу те или иные затраты.

Соответствие расхода списку из Налогового кодекса

Учитывайте только расходы из списка в ст. 346.16 НК РФ. Если в нём нет вашего расхода, учитывать его в налоге УСН нельзя.

Важно: авансовые платежи по самому налогу УСН в расходах не учитывайте. 

Расход оплачен и подтверждён документами

Расход подтверждают такие документы:

  • кассовый чек,
  • БСО,
  • платёжное поручение,
  • накладная,
  • акт сдачи-приёмки,
  • договор, квитанция и другие.

По документам должно быть понятно, за что и сколько вы заплатили. Также важно подтвердить получение товара, выполнение работы или оказание услуги. Если речь идёт о покупке материала в магазине, то достаточно кассового чека, если там указан товар, цена, организация-продавец и сумма.

Если речь идёт об услуге со стороны организации, то нужен платёжный документ — например, платёжное поручение, а также акт приёмки услуги. Последнее требование не прописано явно в Налоговом кодексе РФ, но следует из позиции Минфина — например, письмо от 12.12.2008 г.

№ 03-11-04/2/195, в котором указано, что уплаченные авансы не могут учитываться как расходы.

Если вы платите не деньгами, а, например, по бартеру или векселем, то такая оплата тоже должна быть подтверждена документом: актом взаимозачёта, актом приёмки-передачи векселя и т.д.

Таким образом, расходы учитываются на последнюю их дат:

  • дата, когда вы получили товар, работу или услугу — посмотрите в акте или накладной.
  • дата оплаты вами товара, работы или услуги.

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Учитывайте доходы и расходы в Эльбе — 30 дней бесплатно

Расходы на товары для перепродажи

Расходы на закупку товаров для перепродажи учитываются только после продажи товара вашему покупателю. Имеет значение не оплата клиентом товара, а его передача. 

Пример:

  • 20 марта вы закупили 20 подушек, по 1000 рублей каждая,
  • 30 марта вы продали 4 подушки — в этот день учтите в расходах 4 000 рублей.

Сложность увеличивается, если один и тот же товар приобретается по разным ценам. В этом случае при продаже такого товара нужно знать, по какой цене он покупался, чтобы включить в расходы соответствующую сумму.

Расходы на товары для перепродажи учитываются в налоге УСН по последней из дат:

  • дата, когда вы оплатили товары поставщику,
  • дата передачи товара клиенту — дата накладной клиенту на продажу товара или дата отчёта о рознице.

Расходы на основные средства списывайте поквартально 

Основные средства — это товары или имущество, которые используются в деятельности предприятия, а не для перепродажи. Срок их использования — больше года, стоимость — больше 100 000 рублей. 

Расходы на покупку основных средств — это первоначальная стоимость имущества. Она определяется как сумма всех фактических затрат на покупку. Главное правило — стоимость основного средства списывайте в расходы равными долями в течение одного календарного года.

Можно начать списывать с того квартала, в котором основное средство введено в эксплуатацию. Расходы учитываются на последнее число квартала: на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря. Так, к концу года приобретённое имущество должно быть полностью списано.

Подробнее про учёт основных средств читайте в статье «Особый учёт основных средств в налоге УСН».

Расходы на рекламу

Рекламные расходы подразделяются на нормируемые, которые можно списать только в определённом размере, и ненормируемые, которые можно списывать полностью.

Без ограничений можно списывать только следующие рекламные расходы:

  • на рекламные мероприятия через СМИ;
  • световую и иную наружную рекламу, в том числе на изготовление рекламных стендов и щитов;
  • на участие в выставках, ярмарках, на оформление витрин и выставок, на изготовление рекламных брошюр и каталогов, а также на уценку товаров, которые утратили своё качество на выставке.

Все прочие расходы на рекламу можно учесть в размере не больше 1% от выручки в том же периоде. Например, затраты на призы при проведении розыгрыша в первом квартале можно списать при расчёте налога не больше, чем на 1% от выручки за квартал.

Подробнее о рекламных расходах читайте в статье.

Всегда проверяйте правильность учёта расходов, от этого зависят показатели в декларации и сумма налога. Содержите в порядке все документы, подтверждающие расход, и обязательно сохраняйте их не менее 4 лет.

Статья актуальна на 29.01.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/50

Расходы на приобретение товара для розничной торговли при усн доходы минус расходы

Расходы на приобретение товара для розничной торговли при усн доходы минус расходы

Любые торговцы, имеющие в ассортименте алкоголь или любую другую подакцизную продукцию, независимо от выбранного режима налогообложения, обязаны были перейти на современные ККМ еще в Остальные ритейлеры приобрели и зарегистрировали аппараты в гг.

Владелец торговой точки, размещенной в деревне, вправе не устанавливать современные кассовые машины, если он занят в сферах, указанных в законе или если пункт продаж расположен в труднодоступной местности.

Если же заведение, принадлежащее ИП при УСН, находится вдали от коммуникационных линий, тогда нужна касса, работающая автономно — без возможности обмена сведениями с ИФНС. Установим и зарегистрируем за 1 день. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Выбор УСН. Доходы или Доходы минус Расходы для Тендеров

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Раздельный учет при совмещении УСН и ЕНВД в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 (часть I) + видео
  • Ип на усн: нужна ли касса в 2019 году?
  • Усн «доходы минус расходы»: как вести учет ип и ооо в 2019 году
  • Розничная торговля на УСН
  • Как ИП не прогореть на налогах
  • Книга доходов и расходов в 1С 8.3

Раздельный учет при совмещении УСН и ЕНВД в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 (часть I) + видео

И как вы понимаете, все это налоговики увидели из документов вмененщика. Отсюда вывод: не надо оформлять лишних бумаг, достаточно товарного чека или чека ККТ. Заподозрить что-то неладное налоговики могут только при проверке документов вмененщика.

Усн доходы минус расходы для розничной торговли ткани Инфо Минфин России также учел, что разъяснения, которые он давал налогоплательщикам ранее, идут вразрез с правовой позицией ВАС РФ, и в Письме от Полагаем, налогоплательщик, доказывающий правоту в споре с налоговым органом, приобрел сильного союзника.

Теперь у него будет больше шансов отстоять в суде свое мнение, поскольку федеральные окружные суды, как правило, учитывают позицию, выработанную ВАС РФ. Составим бухгалтерские проводки: 10 марта: Дебет 41 — Кредит — на сумму 58 руб. Но при определении суммы затрат могут возникнуть сложности, потому что в процессе торговой деятельности закупочные и продажные цены могут изменяться.

Допустим два одинаковых шкафа были в разное время куплены за и рублей. В текущем отчетном периоде был продан один из них за рублей.

Возникает вопрос, какую сумму учитывать в расходах — или рублей? Предоплату с последующей отгрузкой можно считать реализацией товара Ответ на этот вопрос дает подп. НК РФ. Остаточная стоимость ОС по правилам бухучета не должна быть более млн руб.

У организации нет филиалов подп. Какой объект выгоднее Для упрощенки предусмотрены 2 объекта налогообложения п.

Решить, какой из них применять, налогоплательщик может самостоятельно п. Без такой системы, которая бы позволяла отражать как закупку, так и продажу в разрезе каждого отдельного вида товаров, организовать корректное ведение налогового учета было бы крайне сложно, особенно при многочисленной товарной номенклатуре.

Однако в конечном итоге такой подход может окупиться минимизацией налоговых отчислений, а грамотное ведение документооборота и учета в целом избавит коммерсанта от любых возможных вопросов со стороны контролеров.

Если возврат осуществляется в следующий период, необходимо учесть следующее: Если в периоде возврата товаров у компании на УСН отсутствуют доходы, уменьшить налоговую базу нельзя. По аналогии с разъяснениями Минфина РФ Письмо от Есть и другое мнение — мнение УФНС по г.

Дт50 Кт62Р — 6 рублей — все товары были оплачены за наличный расчет. Для расчета финансового результата проводится анализ сч.

Ип на усн: нужна ли касса в 2019 году?

Тем не менее, анализировать возможность применения в вашем конкретном случае этого варианта УСН надо не только арифметически. Если с налоговой ставкой этого режима все достаточно ясно, то с другим элементом налогообложения, то есть налоговой базой, возникает очень много вопросов.

В отличие от УСН Доходы, где налоговая база складывается только из полученных доходов, налоговой базой на УСН Доходы минус Расходы являются доходы, уменьшенные на величину расходов, и для ее расчета надо правильно подтвердить произведенные расходы.

Не случайно глава Основной риск для налогоплательщика здесь заключается в непризнании налоговой инспекцией расходов, заявленных им в декларации по УСН.

Переход с других режимов Срок подачи уведомления о переходе на УСН ООО и ИП, планирующие переход на упрощенку с нового года, обязаны подать в налоговую специальное уведомление в срок не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения спецрежима.

В уведомлении необходимо указать выбранный объект налогообложения — доходы минус расходы. Организации указывают в уведомлении также остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего году применения упрощенки.

Утверждение и позиция с точки зрения логики и экономики, конечно, спорные, но в этой статье я бы хотел поговорить о другом. Мало кто это отметил, но в инициативе ФНС по самозанятым есть очень здравое зерно. И это всё платежи в бюджет без утомительных расчётов и сдачи отчётности. Получил доход, сразу перечислил с него нужный процент — и всё.

Усн «доходы минус расходы»: как вести учет ип и ооо в 2019 году

И как вы понимаете, все это налоговики увидели из документов вмененщика. Отсюда вывод: не надо оформлять лишних бумаг, достаточно товарного чека или чека ККТ. Заподозрить что-то неладное налоговики могут только при проверке документов вмененщика.

Усн доходы минус расходы для розничной торговли ткани Инфо Минфин России также учел, что разъяснения, которые он давал налогоплательщикам ранее, идут вразрез с правовой позицией ВАС РФ, и в Письме от Полагаем, налогоплательщик, доказывающий правоту в споре с налоговым органом, приобрел сильного союзника.

Теперь у него будет больше шансов отстоять в суде свое мнение, поскольку федеральные окружные суды, как правило, учитывают позицию, выработанную ВАС РФ. Составим бухгалтерские проводки: 10 марта: Дебет 41 — Кредит — на сумму 58 руб.

Но при определении суммы затрат могут возникнуть сложности, потому что в процессе торговой деятельности закупочные и продажные цены могут изменяться. Допустим два одинаковых шкафа были в разное время куплены за и рублей. В текущем отчетном периоде был продан один из них за рублей.

Розничная торговля на УСН

Законодательством РФ продажа испорченных продуктов питания запрещена, а значит, от них необходимо избавляться. В практической деятельности торговых организаций нередко возникают вопросы, связанные с порядком учета расходов на списание испорченного товара.

И в самом деле, товарные запасы могут потерять свои потребительские качества полностью или частично в процессе хранения, кроме того, товар может прийти в негодность по причине боя либо поломки.

Достаточно часто с фактом порчи товара сталкиваются организации, реализующие продукты питания, ибо эти продукты имеют определенный, зачастую недолгий срок годности, а также нуждаются в особых условиях хранения, соблюсти которые не всегда удается.

Известно также, что в соответствии с нормами бухгалтерского законодательства каждый факт хозяйственной жизни любой организации подлежит оформлению первичным учетным документом.

Как перейти на упрощенку с общей системы налогообложения?

Карточку регистрации ККМ по Вашему адресу в течение пяти рабочих дней после регистрации. Реквизиты банка и номер расчётного счета. Аппарат по приему банковских карт, подключенный к системе банка. Круглосуточную техническую поддержку.

Как ИП не прогореть на налогах

Справка Организация, применяющая УСН “доходы минус расходы” , осуществляет производство инструментов, строительных и металлических конструкций. Такие материалы, как, например, канцтовары, приобретаются в розничной торговой сети.

Вправе ли организация в целях налогообложения учесть расходы на приобретение указанных материалов на основании товарных и кассовых чеков, выдаваемых магазином? КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня Получить доступ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные п.

ИП не использует ККМ, не имеет печати. Товары приобретаются у ИП с целью дальнейшей перепродажи.

На основании каких документов в рассматриваемой ситуации можно учесть расходы на приобретение товаров? Должен ли ИП применять бланки строгой отчетности? ИП не должен применять в данном случае бланки строгой отчетности.

Обоснование вывода: Отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, регулируются гражданским законодательством п.

Книга доходов и расходов в 1С 8.3

Определен финансовый результат от реализации в розницу Д По аналогии с разъяснениями Минфина РФ Письмо от Есть и другое мнение — мнение УФНС по г.

Москве в отношении возврата денежных средств в случае продажи товара ненадлежащего качества Письмо от По мнению контролирующего органа, необходимо произвести уточнение налоговой базы с момента получения денежных средств от покупателя.

Списали на расходы стоимость оплаченных, но нереализованных товаров, что грозит в этом случае компании, занимающейся только розничной торговлей и находящейся на УСН? Компания нарушила правила учета расходов при УСН, завысив расходы.

ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Ип усн доход минус расход уменьшение на сумму комиссии по УСН; Как вести бухгалтерский учет в розничной торговле; Купили и продали товар на усн: Комиссия банка включается в расходы при УСН .. Расходы на приобретение внеоборотных активов при УСН.

Учет эквайринговых операций при упрощенной схеме налогообложения Учет эквайринговых операций при упрощенной схеме налогообложения О том, какие настройки нужно произвести в конфигурации для учета оплаты с помощью банковской карты и о сопутствующих вопросах и пойдет речь далее.

Как признаются доходы и расходы при УСН при оплате банковской картой Отличием оплаты с помощью карты является тот факт, что деньги за проведенные операции поступают в компанию не от самого покупателя, а, соответственно, от банка-эквайера.

При этом следует помнить о том, что: фактическое время прихода финансов на расчетный счет продавца обычно отличается от времени оплаты; деньги зачастую поступают не полностью, а с вычетом банковской комиссии.

Предприятия и ИП, которые пользуются УСН, обязаны в доходах признавать полную цену проданных ими товаров, услуг или работ, оплаченных покупателями, не снижая ее на размер банковских комиссионных.

Так, согласно пп. В связи с тем, что перечень расходов, предусмотренный п.

Расходы на сертификацию Налогоплательщики, применяющие УСН, вправе уменьшить полученные доходы на расходы на подтверждение соответствия продукции или иных объектов, процессов производства, эксплуатации, хранения, перевозки, реализации и утилизации, выполнения работ или оказания услуг требованиям технических регламентов, положениям стандартов или условиям договоров.

Источник: https://ezdprofessionals.com/konstitutsionnoe-pravo/rashodi-na-priobretenie-tovara-dlya-roznichnoy-torgovli-pri-usn-dohodi-minus-rashodi.php

Учет товаров при УСН: Доходы минус расходы

Расходы на приобретение товара для розничной торговли при усн доходы минус расходы

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

1.Общие положения

1.1.

Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее – «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.

Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.Обязанности Сторон

2.1.

Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.

Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации.

Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.

Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс – contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность.

Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами.

Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

3.Ответственность Сторон

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

4.Иные положения

4.1.

Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

01.12.2016г.

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: contact@ekam.ru

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Источник: https://www.ekam.ru/blogs/pos/uchet-tovarov-pri-usn-dohody-minus-rashody

Что выбрать усн или енвд для ип розничная торговля

Расходы на приобретение товара для розничной торговли при усн доходы минус расходы

Розничная торговля ИП – деятельность по реализации товаров для личного пользования.

Покупателями продукции выступают физические лица и представители предприятий, приобретающие материальные ценности не для продажи.

Реализация производится по договору розничной продажи, в роли которого выступает чек ККМ или иной заменяющий форму документ.

Ранее принадлежность к розничным операциям определялась по типу оплаты.

В текущем учете часть платежей производится безналичным путем с использованием эквайринга.

Оплата за товар с использованием карт не меняет принадлежности операций.

Данное условие имеет значение для налогообложения ИП.

Предприниматели при ведении розничной торговли имеют право использовать одну из нескольких форм налогообложения: Налогоплательщик имеет право выбрать форму учета самостоятельно при условии соблюдения ограничительных норм.

При выборе наиболее выгодной системы необходимо определить, какие условия налогообложения и дополнительных расходов присутствуют в каждом из режимов.

Систему можно применить без подачи уведомления о начале ее применения.

Енвд для ип таблица и примеры. – ip-

ОСН характеризуется усложняющими ведение деятельности условиями наряду с положительными моментами.

К отрицательным сторонам применения ОСН относятся: Обязанность применения ККМ возникает и в случае приема платежей через электронные системы эквайринга.

Покупатель имеет право выбрать вид расчета и получить кассовый чек.

Положительными сторонами ОСН при осуществлении торговой деятельности являются: ОСН в рознице применяется ИП только для крупных торговых точек с большим числом работников и значительными площадями.

Для розниц с малыми или средними оборотами система применяется редко в связи с необходимостью ведения сложного учета.

Неверное отнесение расходов может повлечь значительные доначисления налогов, выявленные в процессе проверки органами ИФНС.

Дополнительные обязательства могут снизить массу оборотных средств, необходимых для поддержания нормы запасов.

Применение УСН в розничной торговле оправдано для деятельности средних оборотов.

Переход можно осуществить после регистрации ИП в течение 30 дней или с начала нового календарного года.

Отрицательные стороны системы: Режим предоставляет ИП право выбрать схему начисления обязательств.

При выборе вида «доходы минус расходы» предприниматель может учесть расходы, объем которых в розничной торговле достаточно велик.

Схема учета «доходы» менее выгодна и для розницы применяется редко.

Если региональным законодательством предусмотрено снижение ставки до 5% по схеме «доходы минус расходы», применение формы становится значительно выгоднее.

Право выбрать схему учета возникает с нового календарного года.

Положительные стороны упрощенной системы: Право выбрать схему учета позволяет регулировать обязательства.

ИП приобретает явное преимущество при сравнении с формой ЕНВД, при ведении которой установлена фиксированная сумма, зависящая от физического показателя – площади торгового зала.

Предприниматели имеют право добровольно выбрать режим с переходом в любое время с начала ведения деятельности.

Минусы применения: Система применяется для точек розничной торговли среднего уровня.

Предприниматели получили возможность приобретения патента. В число видов деятельности, попадающей под действие патента, входит розничная торговля.

Применение ПНС для ИП должно поддерживаться региональными законами.

УСН, ЕНВД, общий режим налогообложения розница или опт

При выборе вида «доходы минус расходы» предприниматель может учесть расходы, объем которых в розничной торговле достаточно велик.

Схема учета «доходы» менее выгодна и для розницы применяется редко.

Если региональным законодательством предусмотрено снижение ставки до 5% по схеме «доходы минус расходы», применение формы становится значительно выгоднее.

Право выбрать схему учета возникает с нового календарного года.

Положительные стороны упрощенной системы: Право выбрать схему учета позволяет регулировать обязательства.

ИП приобретает явное преимущество при сравнении с формой ЕНВД, при ведении которой установлена фиксированная сумма, зависящая от физического показателя – площади торгового зала.

Предприниматели имеют право добровольно выбрать режим с переходом в любое время с начала ведения деятельности.

Минусы применения: Система применяется для точек розничной торговли среднего уровня.

Предприниматели получили возможность приобретения патента. В число видов деятельности, попадающей под действие патента, входит розничная торговля.

Применение ПНС для ИП должно поддерживаться региональными законами.

Ип усн “доход” отчеты при. –

Минусы использования патента: Применять режим можно только в регионе приобретения права ведения патента.

Если ИП пожелает открыть торговую точку в другом регионе, потребуется произвести дополнительный платеж.

Для того чтобы определить, какой режим лучше подходит, предпринимателю при ведении розничной торговли, потребуется сравнить показатели.

Для крупного оборота выгоднее использовать ОСН или ЕНВД.

При средних оборотах можно выбрать ЕНВД или УСН, для малых размеров выручки лучше выбирать среди УСН или ПНС.

Вопрос, какую систему налогообложения выбрать для ООО, актуален как для начинающих предпринимателей, так и для тех, кто уже имеет опыт ведения бизнеса, но задумался об оптимизации расходов.

Предусмотренные законодательством альтернативные системы выплаты налогов при грамотном подходе могут до минимума сократить издержки и увеличить прибыльность бизнеса.

Принципиальных изменений в законодательстве этом году не предвидится, поэтому для большинства компаний оптимальное решение, какую систему налогообложения выбрать для ООО в 2014 году– это ОСН (общая система налогообложения), ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) или УСНО (Упрощенная система налогообложения).

Общая система налогообложения – это выбор для любого нового налогоплательщика «по умолчанию».

Для большинства организаций, которые вправе применять другие системы налогообложения, она чаще всего наименее выгодна.

В случае применения ОСН компания платит все предусмотренные законодательством налоги: НДС (18 %), НДФЛ (13 %) и налог на имущество организаций (2,2 % или 1,5 %).

ОСН может быть оптимальна для компаний, занимающихся оптовой торговлей.

Поэтому опытные специалисты по налоговой оптимизации советуют во многих случаях подумать над вариантом разделения бизнеса на оптовый и розничный.

Это позволяет максимально оптимизировать расходы, не нарушая законодательство.

Большой плюс этой системы – возможность не выплачивать большую часть налогов, если компания не получила прибыль в отчетном периоде, и уменьшить налоговую базу в будущем налоговом периоде. Для новичка в бизнесе общая система может быть довольно сложной, поэтому профессионализм бухгалтера очень важен.

Разные налоги начисляются и платятся с разной периодичностью, необходимо более внимательное отношение к ведению отчетности.

Это один из лучших вариантов того, какую систему налогообложения выбрать для ООО , занимающегосяоптовой торговлей, если руководство компании рассчитывает на значительные прибыли и довольно большой масштаб деятельности или фирма просто не может использовать специальный налоговый режим. 12 НК РФ перечислены виды деятельности, специализируясь на которых, компания не может выбрать УСН.

Для компаний с ежегодным доходом, не превышающим 60 млн рублей, открыта возможность при регистрации или с начала нового года выбрать упрощенную систему налогообложения. В частности, это банки, страховые компании, ломбарды, компании, производящие подакцизные товары и некоторые другие.

Кроме того, перейти на УСН не может ООО: Большой плюс – снижение расходов на ведение и сдачу налоговой отчетности, меньше требований к профессионализму бухгалтера и налоговой грамотности руководителя компании.

Специальные налоговые режимы и создавались с целью сделать ведение бизнеса более доступным для человека без специального образования или большого опыта.

Выбор системы налогообложения. ОСН, УСН и ЕНВД – что выгоднее

Хотя следует учитывать, что перейти на другую систему налогообложения до конца налогового года нельзя, поэтому выбирать оптимальную систему следует заранее, чтобы не нести убытков.

Эта система налогообложения имеет два варианта: Выбор между двумя вариантами УСН зависит от структуры расходов и доходов компании.

Если расходов немного, считать только прибыль будет выгоднее за счет низкой ставки по налогу.

Но если расходы значительны, 15 % ставка даст в абсолютном выражении меньшую сумму налога.

Поэтому очень важно перед началом бизнеса и выбором налоговой модели определиться со структурой расходов и доходов.

Если предприниматель выбрал несколько направлений для своей фирмы, применять ЕСХН он вправе при обороте с/х продукции в объеме не менее 70% от общего бизнеса. Чтобы добиться оптимального результата, предприниматель обязан учитывать ряд факторов: Стоит учесть и региональные особенности.

Так коэффициент К2 и ставка по УСН «доходы минус расходы» устанавливается местными властями в рамках субъекта РФ.

Поэтому торговля одними и теми же товарами в разных областях может облагаться налогами совершенно различными по сумме.

А в некоторых административных единицах РФ отдельные налоговые спецрежимы по-прежнему не введены.

Если предприниматель работает в нескольких направлениях, выгодным вариантом станет выбор нескольких систем налогообложения для ООО.

Хотя следует учитывать, что перейти на другую систему налогообложения до конца налогового года нельзя, поэтому выбирать оптимальную систему следует заранее, чтобы не нести убытков.

Эта система налогообложения имеет два варианта: Выбор между двумя вариантами УСН зависит от структуры расходов и доходов компании.

Если расходов немного, считать только прибыль будет выгоднее за счет низкой ставки по налогу.

Но если расходы значительны, 15 % ставка даст в абсолютном выражении меньшую сумму налога.

Поэтому очень важно перед началом бизнеса и выбором налоговой модели определиться со структурой расходов и доходов.

Если предприниматель выбрал несколько направлений для своей фирмы, применять ЕСХН он вправе при обороте с/х продукции в объеме не менее 70% от общего бизнеса. Чтобы добиться оптимального результата, предприниматель обязан учитывать ряд факторов: Стоит учесть и региональные особенности.

Так коэффициент К2 и ставка по УСН «доходы минус расходы» устанавливается местными властями в рамках субъекта РФ.

Поэтому торговля одними и теми же товарами в разных областях может облагаться налогами совершенно различными по сумме.

А в некоторых административных единицах РФ отдельные налоговые спецрежимы по-прежнему не введены.

Если предприниматель работает в нескольких направлениях, выгодным вариантом станет выбор нескольких систем налогообложения для ООО.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/documents/chto-vybrat-usn-ili-envd-dlya-ip-roznichnaya-torgovlya

Арсенал Права
Добавить комментарий